Delitos Complejos

En este episodio de Delitos Complejos desarmamos, en lenguaje claro, cómo funciona hoy el lavado de activos en Argentina: del encuadre histórico a la figura autónoma del art. 303 CP (Leyes 25.246, 26.683 y 27.739), qué exige la condición objetiva de punibilidad (umbrales en SMVM), cómo se prueba el dolo y el autolavado, y qué miran los tribunales para condenar o absolver. Lo aterrizamos con...

En este capítulo de Delitos Complejos explicamos, cuándo una “mesa de dinero” cruza la línea y pasa a ser delito: captar ahorros, prestar a terceros y lucrar con el spread sin autorización del BCRA, de forma habitual y organizada. A partir del reciente caso “Rodrigo, Eduardo Daniel y otros” —donde Casación confirmó condenas por una operatoria sostenida que usaba contratos de “asistencia...

En este episodio de Delitos Complejos analizamos uno de los debates más relevantes del derecho penal económico: la responsabilidad individual en estructuras empresariales frente a los delitos de omisión. ¿Ser director o administrador implica automáticamente ser responsable de los ilícitos cometidos en la empresa? La respuesta está en la figura de la posición de garante, un deber jurídico especial...

En este episodio de Delitos Complejos analizamos el caso “Almeida” (TOPE N.º 2, 12/06/2025) y una pregunta clave para contadores y asesores: ¿cuándo la tarea profesional es una “conducta neutral” y cuándo pasa a ser participación criminal? Repasamos el fallo que absolvió al contador interno y la línea que traza entre funciones típicas (liquidar sueldos, cargar datos) y aporte doloso, con las...

Este episodio inaugura la tercera temporada del podcast —ahora bajo el nombre Delitos Complejos— con un análisis sobre los delitos ambientales y los verdaderos alcances de la “reparación integral” en derecho penal argentino. A partir del caso de la empresa COOMARPES, cuya propuesta económica para subsanar un hecho contaminante fue rechazada por la Cámara de Casación, se discuten los criterios que...

Cerramos la temporada 2 con un episodio práctico sobre la “intermediación informal” en cripto y su cruce con el lavado de activos: cuándo pasar de pesos a USDT por fuera de registros te mete en el art. 303 CP, cuáles son las señales de alerta (efectivo, fraccionamiento, uso de cuentas/billeteras ajenas) y cómo se defendió y previene: KYC proporcional, trazabilidad, límites operativos, análisis...

En este episodio de Litigios Complejos prendemos la alarma sobre los riesgos penales de husmear donde no corresponde. Analizamos el caso “Molina Carvallo” (CNCP, 27-06-2025), donde un empleado de una mutual militar usó su clave para ver saldos ajenos y, minutos después, su hermano chantajeó al titular de la cuenta. Repasamos cómo la Cámara confirmó la condena: el artículo 153 bis protege tanto la...

En este episodio examinamos, de forma práctica y con sustento jurisprudencial, hasta dónde puede llegar la policía o un organismo fiscal al allanar la planta u oficinas de una empresa: repasamos la “regla de oro” del art. 18 CN, los requisitos estrictos del Código Procesal Penal (orden escrita y fundada de un juez y solo tres excepciones: consentimiento válido, flagrancia y auxilio inminente) y...

En este episodio de Litigios Complejos hablamos directo al empresario que de pronto se ve imputado por su propia empresa. Explicamos por qué la Fiscalía puede apuntar contra directores y socios aunque no hayan dado la orden, qué consecuencias reales enfrenta —embargos millonarios, prohibición de salir del país o incluso prisión— y cómo los aprietos financieros (por ejemplo, usar las retenciones...

Hoy analizamos un caso clave que pone en jaque la supuesta independencia entre el fuero penal y el procedimiento tributario. ¿Puede la AFIP insistir con un ajuste fiscal cuando la justicia penal ya declaró que los hechos no existieron?A partir del caso Alfacar S.A., exploramos cómo una defensa penal sólida no solo desactiva la imputación penal, sino que también puede derribar el ajuste fiscal....